Налоговые преференции для ИТ-компаний в 2024 году

Сфера интернет технологий активно поддерживается государством. Для поддержания этой отрасли правительство реализует различные комплексные меры, предлагает налоговые преференции для ИТ-компаний. На какие послабления может рассчитывать технологичный бизнес, как их получить?

Критерии для IT-бизнеса

Некоторые организации стараются подвести свою деятельность под понятие ИТ. Но критерии определения закреплены на законодательном уровне. В первую очередь необходимо соответствовать этим критериям.

Чтобы организация могла идентифицироваться как информационно-технологическая, ее деятельность должна быть сосредоточена на следующих направлениях:

• разработка ПО;
• планирование, проектирование программных продуктов;
• подготовка, эксплуатация и сопровождение компьютерных систем;
• создание баз данных и информационных ресурсов;
• работа в сфере компьютерных технологий.

Фирма должна получать прибыль от производимого продукта объемом более чем 30% от общей массы. При соблюдении этих двух условий компания уже может быть причислена к рангу ИТ. Однако, чтобы рассчитывать на послабления, нужно также отвечать еще паре требований:

• включение в реестр Министерства цифрового развития, как IT-компания;
• наличие заработка с профильной деятельности не ниже 70% от общих поступлений.

Войти в ИТ: какие есть послабления

В течение четырех лет систематически принимаются пакеты преференций для этой отрасли. Они доступны организациям из реестра с профильным доходом от 70% от общего объема. Разберем самые актуальные преференции.

Налог на прибыль 0%

С того момента как пандемия подкосила многие отрасли айти компаниям разрешили не платить привычные 20% налога. Сначала эта ставка снизилась до 3%, а после и вовсе стала нулевой. Постановление актуально до конца текущего года, после чего ставка по этому виду отчислений в бюджет составит 5%.

Ставка НДС

Налог на добавленную стоимость отменен для внесенных в перечень Минцифры предприятий и зарегистрировавших свои продукты в перечне отечественного ПО. Предприятие должно вести деятельность на основании ОСН. Также льготы предоставляют и отдельные регионы, что нужно изучать индивидуально.

Страховые отчисления — 7,6%

Все организации, имеющие в своем штате сотрудников (даже одного), обязаны делать страховые отчисления на них в бюджет. Если для обычных предприятий размер ставки может быть 15 или 30%, то айтишники платят всего 7,6%.

Приостановка выездных проверок

Два года назад было принято решение освободить некоторые категории предпринимателей от обязательных выездных проверок. Это постановление будет актуально до конца следующего года. Исключения составляю проверки, инициатива которых исходит от управляющего состава налоговых органов.

Льготные ставки ипотечного кредитования

Поддержку было решено оказывать не только самим предприятиям и их руководителям, но также и сотрудникам высокотехнологичных компаний. Два года назад в силу вступило постановление, согласно которому сотрудники ИТ-фирм могут подавать заявки в аккредитованные банковские организации, на получение льготного ипотечного кредита. Ставка по этому виду кредитования не может превышать установленные 5%, при этом заявитель должен отвечать ряду требований:

• возраст до 50 лет;
• работа в организации от 3 месяцев;
• наличие гражданства РФ;
• компания имеет аккредитацию в реестре;
• минимальный объем заработной платы для Москвы 150 тыс., городов миллионников – 120 тыс., для прочих 70 тыс. в среднем эквиваленте за 3 месяца.

Заявителем должно быть внесено не менее 15% от стоимости жилья, кредит предоставляется сроком на 30 лет.

Освобождение от призыва на срочную службу

Чтобы добиться освобождения от призыва на срочную службу кандидат должен подать заявку через личный кабинет на сайте Госуслуг. Перед этим проверьте, соответствуете ли вы предъявляемым критериям. С перечнем можно ознакомиться перед подачей заявки. Если кандидат получил отсрочку, а после сменил место работы, ему придется снова подавать заявку.

Другие меры поддержки IT-сферы – гранты и льготные займы

Среди прочих мер поддержки стоит упомянуть гранты и кредитные льготные программы. Так, например, правительство учредило гранты для предприятий, работающих в нескольких приоритетных областях:

• технологии 5G;
• ИИ;
• технологии новых материалов и веществ;
• квантовые сенсоры;
• микроэлектроника современного поколения.

Такой грант выдается в формате частичного финансирования. Разработчикам нужно изыскать 20% суммы, остальное выделит государство. Процесс подачи заявки на гранты упрощен, сокращен список необходимых документов. Подать заявку можно через Госуслуги. Распределением грантов занимаются несколько фондов:

• Фонд развития Центра разработки и коммерциализации новых технологий;
• Российский фонд развития информационных технологий;
• Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере.

Компании также могут на льготных условиях получить займ в аккредитованных банках. По ставке до 3% предоставляются кредиты до 2025 года. Направить средства руководитель предприятия может на внедрение проектов по цифровой трансформации на базе отечественного ПО ри создание новых проектов. Выдача кредита подразумевает соблюдение определенного количества условий.

Когда компания может начать пользоваться налоговыми льготами

Чтобы иметь возможность воспользоваться предоставляемыми льготами компания должна отвечать определенным требования. Одно из самых важных – не превышать установленный лимит по профильной прибыли организаций. Льготы могут быть назначены с того же квартала, в котором получена аккредитация. Также можно брать в расчет выручку за полугодие, тогда пониженные страховые взносы будут уплачиваться с начала следующего года.

Почему «по старинке» у ИТ-компаний уже не получится

Все еще жива практика дробления бизнеса на несколько небольших фирм, которые могут работать по упрощенке, тем самым экономя на налогах. Другие стараются разделять финансовые потоки на доходы и расходы с теми же целями. Это сомнительный способ экономии, поскольку налоговая может посчитать совокупный доход всех раздробленных сегментов. Тогда придется возвращать разницу.

Вместо того, чтобы использовать сомнительные схемы, боясь наткнуться на неприятности в дальнейшем, лучше использовать легальные возможности. Развитие отрасли – одна из приоритетных целей государства. Планы на нее расписаны вплоть до 2030 года, а количество возможных преференций обеспечит поддержку бизнеса, без риска столкнуться с неприятностями.

Как получить льготы

Для получения льгот обязательно наличие государственной аккредитации. для этого компания должна вести деятельность по ограниченному кругу кодов ОКВЭД: 62.01,62.02.1, 62.02.4, 62.03.13, 62.09, 62.02, 63.11.1. Эта информация должна быть указана в выписке из реестра юрлиц. Заявка на получение аккредитации подается на сайте Госуслуг от юридического лица. Решение принимается в течение одного рабочего дня.

Рекомендации по налогам

В завершении можно сделать следующий вывод: налоги – это не просто, особенно если пытаться их обойти. Нередко могут возникать сложности из-за пробелов в знаниях, часто меняющихся законов. Чтобы сократить риски постарайтесь:

• применять имеющиеся налоговые преференции;
• считать налоговую нагрузку в совокупности, а не отдельных частей бизнеса;
• научиться налоговому планированию;
• выстраивать плотные связи между всеми участниками бизнеса.

Чтобы не пропустить налоговые преференции для ИТ-компаний чаще проверяйте информацию на соответствующих ресурсах. А для того, чтобы не иметь проблем с налоговой, делегируйте эту задачу специалистам.