Налоговые преференции и льготы для бизнеса 2024

Чтобы стимулировать предпринимательскую деятельность в стране правительство предлагает различные налоговые преференции. Это привилегии, которые помогают бизнесу снизить нагрузку высвободить дополнительные финансы для развития. О том, какие льготы предоставляет правительство страны разберемся далее. 

Основная задача преференции

1. Стимуляция слабо развивающихся направлений промышленности. 
2. Дополнительная мотивация предпринимателям для развития. 
3. Развитие сферы инновационных технологий. 

Что можно решать с помощью преференций

В государстве, даже самом успешном, всегда есть проблемы. При помощи налоговых послаблений можно решить следующие: 

• экологические; 
• политические; 
• социальные и прочие. 

Задачи решаются на уровнях от местного до федерального. Также льготны отличаются тем, что должны быть упомянуты в декларации. Таким образом сравнивать налоговые льготы и преференции нельзя. 

Суть преференций

Принцип действия заключается в снижении нагрузки по налогам или общего объема выплат в государственную казну. Так, например, некоторые категории предпринимателей пользуются нулевым налогообложением по НДС в рамках конкретных операций. Поскольку выбора не предоставляется (применять нулевую ставку, или не применять), льготой такой вид поддержки считать нельзя. 

Нормативное регулирование 

Регулирование в этом направлении осуществляется не только положениями налогового кодекса. Существуют и другие законодательные акты, на основании которых предприятия смогут оптимизировать нагрузку. Разобраться во всех предоставляемых возможностях помогут консалтинговые компании, которые оказывают поддержку в этом вопросе. 

Виды преференций

Преференциальных мер довольно много, они различаются по направлениям действия: 

• территориальные направлены на наращивание темпов развития конкретных территорий; 
• отраслевые распространяются на конкретную отрасль, которая может нуждаться в дополнительной поддержке или иметь стратегическое значение для страны; 
• целевые используются предприятиями для направленной экономической или социальной поддержки; 
• интравекторные направлены на отдельно взятый вид налогообложения, например особая ставка по НДС; 
• функциональными преференциями считается ускоренная амортизация или отнесение на валовые расходы денег, потраченных на благотворительность.  

Кому положены льготы

Постоянно растет список тех, кому государство предоставляет послабления. Подобные меры охватывают целые отрасли, а использовать их могут предприятия различного уровня, от самых маленьких до масштабных. Чаще всего это компании, которые работают по наиболее приоритетным для государства направлениям. 

Список налоговых льгот для бизнеса в 2024 году

Налоговые и юридические преференции из года в год могут изменятся, исключаются уже изжившие себя, добавляются новые варианты поддержки. На текущий год компании могут использовать несколько путей снижения налоговой нагрузки. 

По региональному признаку

Предпринимателям из Москвы доступны льготы по налогу на землю, имущество, прибыль, аренду. Объем послаблений рассчитывается исходя из масштабов предприятия. Не стоит забывать и про существование ОЭЗ, которые также предоставляют резидентам различные послабления. 

Инвестиционный вычет также существует для предпринимателей из столицы. Компания при этом должна обладать статусом «московский инвестор», а ее деятельность разворачиваться в сфере обрабатывающей промышленности. Для обладателей статуса 1 уровня – 12,8%, 2 уровня – 8%. 

Предприниматели из северной столицы получают следующие виды льгот по налогам: 

• на прибыль; 
• имущество организаций;
• земельный. 

По виду деятельности предприятия

В зависимости от направления работы компании, она может рассчитывать на определенные послабления. Так, например, предприятия задействованные в направлении импорта оборудования не имеющего аналогов в стране могут не платить НДС. Список оборудования утвержден правительством и находится в свободном доступе. 

Гостиницы и отели в течение 5 лет (то есть до 2027), пользуются нулевой ставкой по налогу на добавленную стоимость, если они построены до 2022 года. Следующий пятилетний льготный период будет действовать для объектов с 2022 года. На данный момент предпринимателям уже стало понятно, что бизнес почти не может окупиться за пятилетний срок, поэтому они активно выступают за продление сроков.

Для экспортеров

Некоторые виды налоговых преференций подходят тем, кто занимается экспортом товаров. Так, нулевая ставка доступна для состоящий в реестре компаний. Чтобы упростить процесс подготовки документов можно воспользоваться сервисом «Офис экспортера». 

Стимулы инновационного бизнеса

Сфера инноваций одна из самых перспективных, а потому для нее предусмотрены отдельные льготы, а именно: 

• нулевая ставка НДС; 
• нулевой налог на прибыль; 
• пониженные страховые взносы. 

Варианты поддержки могут изменяться, следите за актуальностью. 

Налоговые каникулы для бизнеса

Формат налоговых каникул для ИП – это возможность взять передышку, если в бизнесе наступили трудности. Для этого нужно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель после введения льготы. Обязательно быть на упрощенной или патентной системе налогообложения, работать в научной, социальной, бытовой или гостиничной или области производства. Сферы могут быть различны для отдельно взятых регионов, лучше уточнять эту информацию. 

Региональные льготы

Региональные компании, работающие в рамках отдельной местности, также могут рассчитывать на отдельные виды послаблений. Бывает, что в регионе особенно актуально определенное направление (например ИТ), тогда для предпринимателей из этого региона могут устанавливаться отдельные льготы. Чтобы подробнее узнать, какие налоговые преференции применяются в каждом из регионов, рекомендуем следить за изменениями в законодательстве.