Как бизнесу сохранить больше средств сегодня: 5 работающих инструментов

Банк обязательно расскажет вам о новом кредите. Поставщик – о скидке. Сервис – о специальном тарифе.

Но никто не позвонит собственнику компании и не скажет:

«Похоже, вы можете платить меньше налогов, дешевле привлекать деньги и участвовать в закупках, которые сейчас для вас закрыты».

Именно поэтому многие меры поддержки проходят мимо бизнеса.

Предприниматель слышал о «Сколково», ИТ-аккредитации или реестрах Минцифры, но не связывает их со своей компанией. Кажется, что «Сколково» – только для стартапов, ИТ-льготы – для крупных разработчиков, а регистрация программно-аппаратного комплекса – очередной сертификат без понятной финансовой отдачи.

На практике технологическая компания может годами разрабатывать собственный продукт, содержать команду инженеров, производить оборудование и платить налоги на общих основаниях, хотя уже соответствует критериям одной или нескольких программ.

Разберем пять таких инструментов на настоящих цифрах.

На каком примере будем считать

Возьмем действующую компанию:

Показатель	Значение
Годовая выручка без НДС	100 млн ₽
Сотрудники	30 человек
Средняя зарплата до вычета НДФЛ	150 000 ₽ в месяц
Годовой фонд оплаты труда	54 млн ₽
Налоговая база по прибыли до применения специальных инструментов	20 млн ₽
Базовый режим	ОСНО
Обычная ставка налога на прибыль	25%
Основная ставка НДС	22%

Ставка НДС 22% действует с 1 января 2026 года, а общая ставка налога на прибыль составляет 25%. 

Расчеты ниже показывают порядок цифр. Точный результат зависит от структуры выручки, расходов, входного НДС, договоров и уже применяемых компанией льгот.

1. «Сколково»: не переезд, а налоговый инструмент

До сих пор встречается мнение, что резидентство «Сколково» создано для стартапов без выручки и помогает активно развиваться тем из них, кто готовы переехать в инновационный центр.

На самом же деле статус получают и действующие компании с готовым продуктом, клиентами и устойчивыми продажами. Находиться территориально в «Сколково» для этого не требуется. Гораздо важнее, чтобы компания создавала новый технологический продукт и вела исследовательскую деятельность, соответствующую приоритетным направлениям проекта.

Что может получить участник:

• освобождение от налога на прибыль;
• освобождение от обязанностей плательщика НДС;
• ставку 0% по налогу на имущество;
• пониженные страховые взносы;
• возмещение таможенной пошлины и ввозного НДС на оборудование для исследовательской деятельности.

Настоящая экономия «Сколково»

Показатель	ОСНО без льготы	Участник «Сколково»
Налоговая база	20 млн ₽	20 млн ₽
Ставка налога на прибыль	25%	0%
Налог к уплате	5 млн ₽	0 ₽
Средства, которые остаются в компании	–	5 млн ₽ в год

Пять миллионов – это ощутимая сумма, которую можно было бы потратить на зарплаты нескольких разработчиков, испытания новой продукции, участие в отраслевой выставке или сформировать первый бюджет для выхода на зарубежный рынок.

Почему нельзя просто назвать весь НДС экономией

При выручке 100 млн ₽ исходящий НДС по ставке 22% составил бы 22 млн ₽. Но говорить, что резидент автоматически «заработает» эти 22 млн, неправильно.

На ОСНО компания уменьшает исходящий НДС на входной. При освобождении от НДС право на часть вычетов теряется, а клиенты на ОСНО могут предпочитать поставщика со входным НДС.

Поэтому реальную выгоду нужно считать по каждой модели продаж:

• кто покупатели компании;
• принимают ли они НДС к вычету;
• какая часть расходов содержит входной НДС;
• можно ли сохранить прежнюю конечную цену;
• как освобождение повлияет на конкурентоспособность предложения.

Обещать бизнесу «экономию 22% со всей выручки» без этого расчета – значит создавать завышенные ожидания.

Где выгода считается напрямую

Допустим, компания ввозит исследовательское оборудование таможенной стоимостью 20 млн ₽. Для примера возьмем пошлину 5%.

Платеж	Обычный импорт	При возмещении через «Сколково»
Таможенная пошлина 5%	1 млн ₽	0 ₽ после возмещения
Ввозной НДС 22% с 21 млн ₽	4,62 млн ₽	0 ₽ после возмещения
Общая нагрузка	5,62 млн ₽	0 ₽ после возмещения
Потенциальный эффект	–	5,62 млн ₽

Ставка пошлины зависит от кода товара. Возмещение предоставляется при соблюдении целевого назначения, установленной процедуры ввоза и наличии бюджетной субсидии. Таможенные сборы компания оплачивает самостоятельно.

2. ИТ-аккредитация: до 11,7 млн ₽ дополнительного результата в год

Приставка «ИТ» часто мешает собственнику узнать собственный бизнес в критериях аккредитации.

Например, предприятие может называть себя производителем оборудования, интегратором, инженерным бюро или разработчиком систем автоматизации. При этом значительная часть его доходов приходится на разработку, внедрение и сопровождение программных решений.

Для налоговых льгот недостаточно просто получить аккредитацию. Необходимо, чтобы не менее 70% учитываемых доходов относилось к установленным видам ИТ-деятельности.

В 2026 году для компаний, выполняющих условия, действуют:

• налог на прибыль по ставке 5% вместо 25%;
• страховые взносы 15% в пределах единой предельной базы и 7,6% сверх нее.

Предельная база в 2026 году составляет 2 979 000 ₽ на одного сотрудника. Поскольку в нашем примере годовая зарплата сотрудника равна 1,8 млн ₽ (150 тыс ₽/мес), вся сумма находится внутри этой базы. 

Расчет для компании со 100 млн ₽ выручки и 30 сотрудниками

Чтобы корректно учесть влияние страховых взносов на налоговую базу, предположим, что прочие расходы компании составляют 9,8 млн ₽.

Показатель	ОСНО без специальных льгот	ИТ-аккредитация и право на льготы
Выручка	100 млн ₽	100 млн ₽
Зарплаты	54 млн ₽	54 млн ₽
Страховые взносы	16,2 млн ₽	8,1 млн ₽
Прочие расходы	9,8 млн ₽	9,8 млн ₽
Налоговая база по прибыли	20 млн ₽	28,1 млн ₽
Налог на прибыль	5 млн ₽	1,405 млн ₽
Результат после налога	15 млн ₽	26,695 млн ₽
Дополнительный результат	–	11,695 млн ₽ в год

Почему база по прибыли выросла? Потому что компания потратила на страховые взносы на 8,1 млн ₽ меньше. Если эту сумму сразу направить на исследования, оборудование или найм, налоговая база снова изменится.

Есть еще один важный нюанс. Если компания уже применяет пониженный тариф для МСП из приоритетной отрасли, ее текущие взносы могут быть ниже 16,2 млн ₽. Тогда дополнительная экономия именно от ИТ-аккредитации будет меньше. Поэтому считать нужно исходя из фактического тарифа компании.

С 2026 года участники «Сколково» не могут одновременно применять тарифы страховых взносов, установленные для аккредитованных ИТ-компаний. Это еще один пример того, почему статусы нельзя оформлять по принципу «чем больше, тем лучше».

3. Реестр российского ПО: не только статус, но и цена продукта

Если компания продает собственное программное обеспечение, стоит проверить возможность его включения в реестр российского ПО.

Передача исключительных прав и прав использования программы из реестра, включая обновления и дополнительные функции, освобождается от НДС. Льгота распространяется в том числе на предоставление удаленного доступа. 

Предположим, что из 100 млн ₽ выручки компании 60 млн ₽ приходится на лицензии.

Показатель	ПО не включено в реестр	ПО включено в реестр
Стоимость лицензий без НДС	60 млн ₽	60 млн ₽
НДС 22%	13,2 млн ₽	0 ₽
Итоговая сумма для покупателя	73,2 млн ₽	60 млн ₽
Разница для покупателя без права на вычет	–	13,2 млн ₽

Это особенно существенно при продаже продукта:

• бюджетным учреждениям;
• образовательным и медицинским организациям;
• компаниям на специальных налоговых режимах;
• другим покупателям, которые не могут принять входной НДС к вычету.

Для покупателя на ОСНО эффект может быть менее заметен, потому что он принимает НДС к вычету.

И снова: 13,2 млн ₽ – не автоматическая прибыль разработчика. Это ценовое преимущество, возможность выиграть сделку или сохранить более высокую цену без НДС. Финансовый эффект зависит от того, как компания построит коммерческое предложение.

Реестр также подтверждает российское происхождение продукта и помогает участвовать в закупках, где требуется отечественное ПО.

Льгота не применяется к программам, основная функция которых связана с распространением рекламы, размещением предложений, поиском продавцов и покупателей или заключением сделок. 

4. Программно-аппаратный комплекс: возможность войти в закрытый рынок

ПАК – один из самых недооцененных инструментов.

Его часто описывают так: «Есть устройство, внутри работает наша программа – значит, можно зарегистрировать ПАК». Но одного установленного ПО недостаточно.

Программно-аппаратный комплекс – это единое решение, в котором оборудование и программное обеспечение совместно выполняют заявленные функции. Например:

• промышленный контроллер с собственной системой управления;
• диагностический комплекс;
• серверное решение;
• терминал самообслуживания;
• система мониторинга;
• измерительный прибор с собственным программным обеспечением.

У такого продукта должно быть два «слоя»:

1. Возможность включения самого ПАК в реестр российского программного обеспечения.
2. Подтверждение российского происхождения оборудования через реестр российской промышленной продукции, если это требуется для конкретного продукта и закупки.

Где здесь выгода

Главная выгода ПАК – не снижение налога, а доступ к рынку.

В закупках с ограничениями на иностранную продукцию предложение без нужной реестровой записи может быть отклонено. В отдельных закупках российской продукции предоставляется ценовое преимущество 15% при оценке заявки. Конкретный механизм зависит от позиции товара и условий национального режима, установленных постановлением Правительства № 1875.

Предположим, компания участвует в закупке на 30 млн ₽.

Ситуация	Без необходимой реестровой записи	С подтвержденным российским ПАК
Допуск к закупке с ограничениями	Заявка может быть отклонена	Заявка может участвовать
Возможная выручка	0 ₽	До 30 млн ₽
Цена заявки при условном преимуществе 15%	30 млн ₽	Оценивается как 25,5 млн ₽
Цена заключенного контракта	–	Остается 30 млн ₽

Преимущество 15% не означает, что поставщик обязан дать скидку 15%. В соответствующих процедурах оно используется для сравнения заявок. Применимость обязательно проверяется по документации конкретной закупки.

Иногда без реестра компания просто не может претендовать на контракт. Тогда результат регистрации измеряется потенциальной выручкой в десятки миллионов рублей.

Освобождается ли весь ПАК от НДС

Нет, автоматически – не освобождается.

Допустим, комплекс продается за 30 млн ₽:

• оборудование – 24 млн ₽;
• отдельно передаваемые права на зарегистрированное ПО – 6 млн ₽.

Если договор и экономическая модель действительно предусматривают отдельную передачу прав на ПО, потенциально освобождаемая от НДС часть составляет 6 млн ₽. НДС 22% с нее – 1,32 млн ₽.

Аппаратная часть продолжает облагаться НДС. Искусственно разделять единую поставку только ради льготы нельзя: структура цены и предмет договора должны соответствовать реальным отношениям сторон.

5. Льготное финансирование: экономия до 3,3 млн ₽ в год на кредите 30 млн ₽

Рассмотрим на цифрах. Для предприятия с выручкой 100 млн ₽ возьмем инвестиционный или оборотный кредит 30 млн ₽ сроком на один год. Не учитываем погашение основного долга внутри года, комиссии и стоимость гарантий для простоты расчетов.

На 14 августа 2026 года ключевая ставка Банка России составляет 14%.

По последним опубликованным данным за июнь 2026 года средневзвешенные ставки по рублевым кредитам для МСП составляли:

• 18% по кредитам до одного года;
• 15,1% по кредитам свыше одного года.

Эти показатели включают в себя в том числе льготные кредиты, поэтому индивидуальное рыночное предложение банка может быть выше.

Сравним рынок с программой для малых технологических компаний

По программе льготного кредитования МТК ставка рассчитывается по формуле «ключевая ставка минус 7 процентных пунктов». При ключевой ставке 14% это 7% годовых. Оператором программы выступает МСП Банк.

Вариант	Ставка	Проценты за год с 30 млн ₽	Разница
Средний краткосрочный кредит МСП	18%	5,4 млн ₽	–
Средний долгосрочный кредит МСП	15,1%	4,53 млн ₽	–
Льготный кредит для МТК	7%	2,1 млн ₽	2,43–3,3 млн ₽

При этом выручка 100 млн ₽ – не слишком маленькая для такого инструмента. В опубликованных условиях для получателей финансирования встречается диапазон выручки от 100 млн до 4 млрд ₽, а также требование к темпу ее роста. Но одной выручки недостаточно: проверяются статус МТК, технологичность, права на результаты интеллектуальной деятельности, финансовое состояние и цели кредита.

Для производственных проектов также работают программы Фонда развития промышленности. ФРП предлагает займы по ставкам 3% и 5%, а по отдельным направлениям – еще ниже. Суммы, сроки, собственное софинансирование и требования к продукции различаются от программы к программе. 

Сколько денег может быть скрыто в этих инструментах

Соберем все инструменты в одну таблицу:

Инструмент	Возможный эффект в нашем примере
«Сколково»: налог на прибыль	5 млн ₽ в год
«Сколково»: импорт оборудования за 20 млн ₽	До 5,62 млн ₽ возмещения в примере
ИТ-аккредитация и налоговые льготы	Около 11,7 млн ₽ дополнительного результата
Реестр ПО при продаже лицензий на 60 млн ₽	Ценовое преимущество до 13,2 млн ₽ для покупателя без вычета НДС
Российский ПАК	Доступ к закупке на 30 млн ₽ и условное преимущество 4,5 млн ₽ при оценке
Льготный кредит для МТК на 30 млн ₽	2,43–3,3 млн ₽ экономии на процентах за год

Складывать эти цифры нельзя. Инструменты пересекаются, влияют друг на друга и иногда несовместимы. Но таблица показывает главное: речь идет не о символической скидке и не о гранте на 300 тысяч рублей.

Почему компании не пользуются поддержкой

Потому что сама по себе мера поддержки редко выглядит как готовое решение.

Она существует в виде закона, постановления, реестра, классификатора, формулы ставки и набора исключений. Собственник видит официальное название программы, но не видит связи со своей бизнес-моделью.

Государство не анализирует за предпринимателя:

• из чего складывается выручка;
• какая часть продукта является программой;
• ведет ли компания исследовательскую деятельность;
• можно ли считать оборудование программно-аппаратным комплексом;
• какие налоги она переплачивает;
• в какие закупки не может войти;
• какой льготный кредит соответствует ее проекту.

И тем более никто не отправит компании уведомление: «Вы подходите».

Поэтому начинать стоит с понимания: 

Какие особенности нашего бизнеса уже дают право на поддержку – и где находится наибольший финансовый эффект?

Что мы предлагаем сделать

DV Consulting проводит предварительную оценку компании по четырем направлениям:

1. Анализируем продукт, структуру выручки, фонд оплаты труда и текущие налоги.
2. Проверяем применимость статусов, реестров и программ финансирования.
3. Считаем несколько сценариев в рублях, включая ограничения и несовместимость инструментов.
4. Выбираем маршрут, в котором ожидаемый эффект оправдывает сроки, расходы и требования к компании.

Если у вашей компании есть собственная разработка, инженеры, программное обеспечение, оборудование или планы по расширению производства, возможно, часть доступных возможностей вы уже переросли – а частью просто еще не воспользовались.

Проверить, какие меры поддержки применимы к вашей компании – DV Consulting

Расчеты приведены для иллюстрации и не являются индивидуальной налоговой или кредитной консультацией. Ставки и условия проверены по состоянию на 14 августа 2026 года.